مالیات و قوانین مالیاتی در آمریکا

ارسال شده توسط

anisa

در نوامبر 4, 2025

0 نظر

نظام مالیاتی ایالات متحده آمریکا یکی از پیچیده‌ترین و دقیق‌ترین ساختارهای مالیاتی در جهان است. مالیات در این کشور نه تنها منبع اصلی تأمین بودجه دولت فدرال محسوب می‌شود، بلکه ایالت‌ها و حتی شهرداری‌ها نیز قوانین خاص خود را در زمینه مالیات دارند. هر فرد یا کسب‌وکار موظف است بخشی از درآمد یا دارایی خود را طبق قوانین مشخص پرداخت کند تا در ازای آن از خدمات عمومی، امنیت اجتماعی و رفاه عمومی بهره‌مند شود. آشنایی با قوانین مالیاتی آمریکا برای مهاجران، دانشجویان بین‌المللی، و صاحبان مشاغل کوچک اهمیت بسیار زیادی دارد؛ زیرا هرگونه اشتباه در پرداخت مالیات می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگین یا مشکلات قانونی شود.

ساختار کلی نظام مالیاتی در آمریکا

نظام مالیاتی آمریکا از سه سطح اصلی تشکیل شده است:

مالیات فدرال (Federal Tax)
مالیات ایالتی (State Tax)
مالیات محلی یا شهری (Local Tax)

هر سطح از حکومت می‌تواند مالیات‌های خاصی را از شهروندان، شرکت‌ها، و صاحبان املاک دریافت کند. به عنوان مثال، یک فرد شاغل در نیویورک ممکن است مالیات فدرال، مالیات ایالت نیویورک و مالیات شهر نیویورک را هم‌زمان پرداخت کند.

مالیات بر درآمد (Income Tax)

تعریف و نحوه محاسبه

مالیات بر درآمد یکی از مهم‌ترین انواع مالیات در آمریکا است و توسط سازمان خدمات درآمد داخلی (IRS) مدیریت می‌شود. این مالیات بر اساس میزان درآمد سالانه فرد یا شرکت تعیین می‌گردد. نرخ مالیات تصاعدی است؛ یعنی هرچه درآمد بیشتر باشد، درصد مالیات نیز افزایش می‌یابد. در سال ۲۰۲۵ نرخ‌های مالیات فدرال از ۱۰٪ تا ۳۷٪ متغیر است.

انواع درآمد مشمول مالیات

حقوق و دستمزد
سود سرمایه (Capital Gains)
درآمد اجاره ملک
سود سهام و بهره بانکی
درآمد حاصل از کسب‌وکار شخصی

افراد موظف‌اند هر ساله تا تاریخ ۱۵ آوریل، اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنند. عدم ارسال به‌موقع یا ارائه اطلاعات نادرست ممکن است باعث جریمه‌های مالی و حتی پیگرد قانونی شود.

مالیات بر فروش (Sales Tax)

مالیات بر فروش یکی از مهم‌ترین منابع درآمد ایالت‌ها و شهرهاست. برخلاف مالیات بر درآمد که در سطح فدرال اعمال می‌شود، مالیات فروش در سطح ایالتی و محلی تنظیم می‌گردد.
نرخ این مالیات در ایالت‌های مختلف متفاوت است؛ به عنوان نمونه:

کالیفرنیا: حدود ۷٫۲۵٪
تگزاس: حدود ۶٫۲۵٪
نیویورک: حدود ۸٫۸۷۵٪

این مالیات هنگام خرید کالا یا خدمات از مشتری دریافت می‌شود و فروشنده موظف است آن را به دولت ایالتی پرداخت کند.

مالیات بر املاک (Property Tax)

مالیات بر املاک معمولاً توسط دولت‌های محلی و شهرداری‌ها اخذ می‌شود. مبلغ مالیات بر اساس ارزش واقعی ملک (Appraised Value) و نرخ مالیات منطقه تعیین می‌گردد. درآمد حاصل از این نوع مالیات معمولاً صرف هزینه‌های آموزش عمومی، آتش‌نشانی، پلیس و خدمات شهری می‌شود.
به‌طور میانگین، نرخ مالیات بر املاک در آمریکا حدود ۱ تا ۲ درصد ارزش ملک در سال است. در ایالت‌هایی مانند نیوجرسی یا تگزاس، نرخ‌ها معمولاً بالاتر از میانگین کشوری هستند.

مالیات بر شرکت‌ها و کسب‌وکارها

شرکت‌ها نیز موظف به پرداخت مالیات هستند. مالیات بر درآمد شرکت‌ها در سطح فدرال حدود ۲۱٪ است، اما ایالت‌ها نیز ممکن است مالیات جداگانه‌ای وضع کنند. علاوه بر آن، کسب‌وکارهای کوچک یا خوداشتغال (Self-Employed) باید مالیات تأمین اجتماعی و بیمه درمانی (Social Security و Medicare) را نیز بپردازند که در مجموع حدود ۱۵٫۳٪ از درآمد خالص است.

مزیت‌ها و معافیت‌ها برای کسب‌وکارها

کسب‌وکارها می‌توانند برخی هزینه‌ها مانند اجاره دفتر، تجهیزات، بازاریابی، بیمه و حتی بخشی از هزینه‌های سفر کاری را از درآمد مشمول مالیات کسر کنند. این بخش از قوانین مالیاتی کمک می‌کند تا کارآفرینان بتوانند از معافیت‌های قانونی بهره‌مند شوند و بار مالیاتی خود را کاهش دهند.

مالیات بر سود سرمایه (Capital Gains Tax)

در صورتی که فردی از فروش دارایی‌هایی مانند سهام، املاک یا اوراق قرضه سود کسب کند، موظف به پرداخت مالیات بر سود سرمایه است.
این مالیات به دو نوع تقسیم می‌شود:

کوتاه‌مدت: برای دارایی‌هایی که کمتر از یک سال نگهداری شده‌اند (نرخ مشابه مالیات بر درآمد).
بلندمدت: برای دارایی‌هایی که بیش از یک سال نگهداری شده‌اند (نرخ بین ۰٪ تا ۲۰٪ بسته به درآمد فرد).

مالیات بر ارث (Estate Tax)

در آمریکا، پس از فوت فرد، دارایی‌های او مشمول مالیات بر ارث می‌شود. این مالیات تنها برای دارایی‌هایی اعمال می‌شود که ارزش آن‌ها از حد مشخصی بالاتر باشد. در سال ۲۰۲۵، معافیت فدرال برای مالیات بر ارث حدود ۱۳٫۶ میلیون دلار است. در ایالت‌هایی مانند نیویورک یا مریلند نیز مالیات ایالتی جداگانه بر ارث اعمال می‌شود.

مالیات برای مهاجران و افراد خارجی

افراد غیرآمریکایی که در این کشور زندگی یا کار می‌کنند نیز بسته به نوع اقامت خود باید مالیات پرداخت کنند. تفاوت میان دو گروه اصلی وجود دارد:

مقیمان مالیاتی (Resident Aliens): مانند شهروندان، باید تمام درآمد خود (در داخل و خارج از آمریکا) را گزارش دهند.
غیرمقیمان مالیاتی (Non-Resident Aliens): فقط درآمدی که از منابع داخل آمریکا به‌دست می‌آید مشمول مالیات است.

برای مهاجرانی که تازه وارد آمریکا می‌شوند، دریافت شماره شناسایی مالیاتی (ITIN) ضروری است تا بتوانند اظهارنامه مالیاتی خود را به‌درستی ارائه دهند.

جرایم و تخلفات مالیاتی

سیستم مالیاتی آمریکا بسیار سختگیرانه است. اگر فردی عمداً از پرداخت مالیات خودداری کند یا اطلاعات نادرست ارائه دهد، ممکن است با جرایم سنگین مالی یا حتی مجازات زندان روبه‌رو شود. IRS از فناوری‌های پیشرفته برای بررسی تراکنش‌های مالی و تشخیص فرار مالیاتی استفاده می‌کند.

نکاتی برای مدیریت مالیات شخصی

همیشه رسیدها و اسناد مالی خود را نگه دارید.
از نرم‌افزارهای مالیاتی مانند TurboTax یا H&R Block برای پر کردن اظهارنامه استفاده کنید.
اگر درآمد چندمنبعی دارید، با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید.
به تاریخ‌های مهم مالیاتی (مانند ۱۵ آوریل) توجه ویژه داشته باشید.

جمع‌بندی و نتیجه‌گیری

قوانین مالیاتی در آمریکا شاید در نگاه اول پیچیده به نظر برسند، اما آشنایی با ساختار و نحوه محاسبه آن می‌تواند از بروز بسیاری از مشکلات جلوگیری کند. شهروندان و مهاجران با پرداخت مالیات در واقع در ساخت و توسعه کشور سهیم می‌شوند و از خدمات اجتماعی و رفاهی گسترده‌ای بهره‌مند خواهند شد. مدیریت صحیح مالیات و رعایت اصول قانونی، نه تنها از بروز جریمه و دردسر جلوگیری می‌کند، بلکه نشانه‌ی احترام به نظام اقتصادی و اجتماعی جامعه است.

اگر قصد مهاجرت، تحصیل یا راه‌اندازی کسب‌وکار در آمریکا را دارید، آشنایی با قوانین مالیاتی باید جزو اولویت‌های شما باشد. برای دریافت راهنمایی دقیق‌تر و به‌روز درباره نظام مالیاتی آمریکا و نحوه پرداخت مالیات مهاجران ایرانی، می‌توانید به وب‌سایت SedayeMohajer.ir مراجعه کنید و از مشاوره‌های تخصصی کارشناسان مالی و مهاجرتی بهره‌مند شوید.